审计整改报告格式(合集3篇)

更新时间:2022-09-25 来源:整改报告 点击:

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审计是对资料作出证据搜集及分析,以评估企业财务状况,然后就资料及一般公认准则之间的相关程度作出结论及报告。以下是小编收集整理的审计整改报告格式(合集3篇),仅供参考,希望能够帮助到大家。

【篇一】审计整改报告格式

  根据怀仁县审计局《怀仁县义务教育阶段中小学20xx—20xx财务收支审计报告》,我校主要领导和财务人员认真检讨了我校在日常财务管理上存在的的问题。针对存在的问题多次进行自审

  并以积极的态度加以整改,现将整改情况汇报如下:

  一、针对我校大班制现象的问题

  我校现有学生数1690人,50—55人班级数17个,55—60 人以上班级数13个,班容量超大现象较为严重。就这一情况,目前我校已建成新教学楼一座,内设标准化教室12个,除各功能教室外,预计在原有的基础上增加教学班,并尽可能控制招生数,在最大限度上控制班容量。

  二、针对教学楼配套资金不到位的问题

  关于新建教学楼,批准投资375万元,其中:中央财政172.5万元,县财政应配套202.5万元,实际配套77.5万元,未配套125万元。就一问题,我校和县教育主管部门已向县财政部门递交申请,争取资金早日到位。

  三、针对我校扩大范围支出为教师发福利的问题

  关于我校20xx—20xx公用经费办公费列支教师福利品的问题,根据《预算法实施条例》第三十八条和《审计法实施条例》第四十九条,我校已计划将所发之福利资金原渠道归还,今后不再发放。

  四、 针对固定资产管理不规范的问题。

  《报告》中指出,我校在20xx年购置乒乓球桌一套未记入固定资产的问题,补记固定资产并再次严格按照规定,对固定资产进行全面清查盘点,做到帐、卡、物相符。

  五、 针对教育资源均衡配置仍存在短缺的问题

  《报告》中指出我校教学仪器设备仍短缺996台件。音体 美卫器材仍短缺600台件,图书仍短缺14681册。就此问题,我校根据学校的实际情况,向教育主管部分申请资金尽快配齐所短缺的各类器材设备。

  通过县审计部门对我校20xx—20xx财务收支情况的审计,我们认识到了财务管理方面还不够严谨。针对所存在的问题,今后我们将进一步加强管理,完善各项财务制度,认真采纳审计部门提出的审计建议,并逐项予以整改。

【篇二】审计整改报告格式

  县审计局:

  自收到贵局对我单位《关于原合浦县工业和信息化局局长吴震起同志经济责任审计报告》后,主要领导和财务人员认真检讨了我局在日常财务管理上存在的的问题。虽然我局在执行财经法规方面是严格的,但在“财政财务收支的真实、合法、效益情况”等方面还存在未按财经法规去做的现象。局主要领导对这次经济职责审计十分重视,立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以用心的态度加以整改,将整改情况汇报如下:

  一、加强领导,明确职责。

  县审计局反馈意见后,我局及时召集各股室及二层机构负责人召开关于审计整改任务的工作布置会议,再次分析了问题产生的根源。局长庞兴云同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性,并提出了明确的整改措施和时限要求,把抓审计整改、促落实工作与工信局开展的“作风建设”结合起来。同时,为确保审计整改工作的成效,成立了由办公室牵头,企改的股室配合的整改工作督查组,具体督查审计整改落实的全部工作。

  二、强化措施,抓好整改。

  在县政府作出专门安排部署后,各部门、各单位对审计整改工作十分重视,立即着手落实,并把“抓落实、促发展、干到位”的工作总原则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下:

  一、针对存在的具体问题逐一整改,我们做了认真细致的分析,存在的问题坚决予以纠正。

  (一)关于少列收支、少列支出问题。我局已立即已经调整了有关预算科目,补录了少记漏记科目,按要求完成了相关整改工作。

  (二)关于未取得发票报销问题。根据审计报告指出我局2012年3月至2016年11月前后有29笔共支付医疗保险、住房公积金、工会经费等款项支出未按规定取得发票报销。我局立即组织人员核对,并沟通协调社保、住房公积金管理处等单位了解到,因以前相关管理制度执行不完善,没有要求及时开具相关票据,目前已无法再补齐所缺发票。今后我局将严格按照有关政策规定及时索取发票,完善报销手续。

  (三)关于房租收入和劳务费收入未按规定申报纳税问题。根据要求我局需向税务机关申报补缴2011年11月至2016年12月期间出租房屋租金收入及2012年至2015年间榨季劳务费等费用的纳税费。截止2018年7月,我局已向税务局补缴5298.22元需补缴的房屋租金收入税费。因榨季劳务费补税所需资金数额较大,我局办公经费紧缺,目前仍在努力筹集经费中,争取尽快完成补缴工作。今后按税法规定的科目,按时足额上缴。

  (四)关于挤占挪用改制企业职工安置费的问题。根据要求我局已调整账务,对库存白条进行了清理清查,个人借款下达催款通知书,限期收回。对专项资金已单独核算,今后不再挤占挪用或直接弥补经费的不足。

  (五)关于处置资产收入未按规定上缴财政问题。合浦县国有企业产权制度改革领导小组办公室2013年至2014年期间处置资产未按规定上缴财政的收入所涉及的项目多、数额大。我局组织工作小组开展核算工作,已将原鑫丰公司废旧资产收入60000.00元上缴财政国库。剩余款项经核查,涉及的金花茶厂、鑫丰公司均已完成改制,企业主体不复存在,而2013年至2014年期间以上企业处置资产未按规定上缴财政的收入基本已用于安置职工、开展改制等工作支出,已无法追回。我局将完善财务管理工作制度,并计划申请撤销改制办账户,将账户中所有款项一次性上缴县财政局统一管理,杜绝类似的状况再次发生。

  二、下一步的工作措施

  在用心整改的同时,认真自我反省,吸取教训,在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作:

  一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》,学习相关专业技术,抓好业务技能培训,强化思想训练,提高财会人员的政策水平,思想素质和业务素质。

  二是加强财务管理。严格按照《会计法》和会计制度的规定,进一步加强会计工作的规范化,建立健全财务内部管理制度,按规定设置会计科目,进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金,注重资金使用效益,实行财政专户管理,确保专款专用,不挤占挪用;对转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度,深挖节支潜力,紧缩乡镇财政支出,建立和完善费用报销制度。透过建章立制,从严控制购置费、车辆费用等开支,坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据,不予报销入帐。3、加强固定资产的管理。对固定资产清查评估,建立健全固定资产相关帐簿,加强对固定资产的管理,防止国有资产流失。4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识,根据《会计法》规定,结合本单位实际,建立内部审计制度、岗位职责制度;建立固定资产、债权、债务清理制度。

  三是加强对部门预算外资金的管理。加强对预算外收费票证的管理,建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取预算外资金时,务必使用省级财政机关统一印制或监制的票据,收取的算外资金,务必依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行,坚决禁止乱收费,同时也避免了预算外资金的体外循环。

  今后,我局将按照审计报告提出的整改要求,进一步落实整改措施,加强单位预算管理,做好预决算编制工作,建立健全经费管理制度,规范财政资金使用,杜绝经费支出中的漏洞。

【篇三】审计整改报告格式

  对审计查出的中央财政投资专项和稳投资相关资金管理方面的问题,发展改革委、财政部高度重视,认真研究部署整改工作,建立整改台账、制定整改方案,逐条落实整改责任,并以整改为契机,深入分析问题原因,建立健全长效机制。

  一、审计查出问题的整改情况

  (一)关于68个中央投资项目未及时开工的问题。

  发展改革委通过电话催办、印发通知、现场督导等多种方式督促项目及时开工建设,确因项目条件发生变化无法实施的及时予以调整。截至目前,68个未开工的项目中,有67个已开工、1个调整投资计划。下一步,发展改革委将继续加强事中事后监管,通过日常调度和在线监测,及时掌握投资计划执行和项目进展情况,对项目进展缓慢、投资计划执行不力等问题持续督促整改。

  (二)关于141个项目资金支付进度滞后的问题。

  发展改革委建立评估督导机制,对项目开工建设进度和投资计划执行等加强监督检查,督促各地发展改革部门和项目单位及时向财政部门申请拨付资金,加快资金支付进度。财政部改进完善相关工作机制,提高中央财政资金到位速度,指导地方对符合条件的项目加快资金支付,推动尽快形成有效支出。截至10月底,资金支付进度滞后的141个项目中,有16.14亿元(占已完成中央财政投资额的71.5%)已支付给施工方等,其余资金将按项目建设进度等陆续支付。

  (三)关于部分中央财政投资计划在6月30日后下达地方的问题。

  目前,中央财政投资计划已下达完毕。今后,发展改革委将进一步提前投资计划编制、加强项目储备、加快下达进度,确保在规定时间内完成计划下达工作。

  (四)关于部分中央财政投资从发展改革委下达投资计划到财政部下达预算平均用时65天的问题。

  财政部加强与发展改革委沟通协商,主要采取以下措施:一是进一步提高中央财政投资年初预算到位率,减少代编规模;对列入年初部门预算的项目,明确实施主体、项目内容、具体金额等。二是财政部建立中央财政投资预算下达流程管理机制,明确各环节办理时间和要求。

  (五)关于部分中央财政投资项目从立项后到开工前各项审批平均耗时486天的问题。

  审计查出的项目从立项后到开工前各项审批手续由地方相关部门负责办理,在此过程中有的项目审批手续办理效率不高,有的征地拆迁推进困难等,导致各项准备工作耗时较长。为此:一是发展改革委督促各地加大协调力度,加快推进规划、用地、环评、报建等各项审批手续,完善项目开工建设各项条件,推动项目尽早开工建设。二是对审计查出存在上述问题的项目,督促指导地方逐个排查开工情况、分析原因、加大前期工作经费投入,协调有关部门加快办理审批手续,着力解决项目前期工作中出现的重大问题。三是深化投资审批制度改革,简化审批环节和程序,对项目可行性研究、用地预审与选址、环评等事项,推动在有条件的地方实现项目单位编报一套材料,政府部门统一受理、同步评估、并联审批,提高审批效率。

  二、进一步加强中央财政投资管理的举措

  (一)加强重大项目储备和项目前期工作。

  督促指导地方和有关部门持续做好项目储备,聚焦党中央、国务院部署的重大战略、重大规划和重点建设任务,紧密结合本地区、本部门发展需求,储备一批符合要求的重大项目。优化中央财政投资支出结构,加大对补短板重大项目的支持力度。加快推进项目前期工作,加快办理用地、环评等审批手续,加大征地拆迁等工作力度,确保列入中央财政投资计划的项目具备可实施条件,推动储备项目尽快开工实施,避免“钱等项目”情况。同时,建立滚动接续的项目储备工作机制,形成储备一批、开工一批、建设一批、竣工一批的良性循环。

  (二)进一步加快中央财政投资计划编制和下达进度。

  近年来,发展改革委在尽量减少中央财政投资计划后期调整的前提下,提前投资计划编制,加快计划下达进度,不断提高中央本级投资项目年初预算到位率,以及安排地方投资明确到地区的比例。下一步,发展改革委将按照预算编制相关要求,提前部署,加快中央财政投资计划编制和下达进度。

  (三)加强中央财政投资项目事中事后监管。

  推动严格落实项目单位的主体责任和日常监管直接责任单位的监管责任。加强日常调度和在线监测,及早预警苗头性、倾向性问题。充分发挥基层部门就近就便的优势,加强现场监督检查,及早发现问题,及时予以纠正。建立审计、督查等发现问题台账,压实整改责任。督促地方和有关单位加强项目和资金管理,规范项目建设行为,不断提高中央财政投资管理水平。

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